项目投资运营及偿债能力未来收益综合论证-安徽金源(推荐商家)

从现金流量表诊断分析企业的偿债能力状况主要有以下指标：

现金比率

现金比率是现金及现金等价物的期末余额与流动负债之比，反映企业的偿债能力大小。计算公式为：

现金比率=现金及现金等价物期末余额÷流动负债

现金比率是所有偿还指标，如资产负债率、流动比率、速动比率中较直接、较现实的指标，它能准确真实地反映出现金及现金等价物对流动资产的担i保程度。当指标大于或**1时，说明企业即期债务可以得到顺利偿还，比率越高担i保程度越高。反之，项目投资运营及偿债能力未来收益综合论证，则说明偿债能力较弱。

偿债能力分析通常认为反映公司偿债能力的指标主要有:流功比率、速动比率、资产负彼卒、现金负债率等。通过计算公司的流动比率和速动比率可以解决公司偿还短期俊务的能力，通过计算资产负值率，可以了解公司偿还长期彼务的能力。一般认为公司的流动比率大于1，速动比率大于2，资产负债率低于50%(在我国低于60%)是合理的，说明该公司偿债能力较强，际上，单纯分析公司的偿值能力指标是不能反映公司真实的偿债能力的，而应该与公司的获利能力结合起来分析。

短期偿债能力是指企业以流动资产偿还流动负债的能力，它反映企业偿付日常到期债务的能力。

现金比率：

现金比率是速动资产扣除应收i账款后的余额与流动负债的比率，也称为变现比率或现金资产比率，用来反映企业在不依靠存货销售及应收i账款的情况下，直接偿付当前流动负债的能力。

一般认为合理的现金比率应在0.2以上。

现金比率越高，说明变现能力越强，但是当现金比率过高时，也就意味着企业流动资产未能得到合理运用，现金类资产获利能力比较低，而现金类资产余额太高，会增加企业投资的机会成本。

现金比率只衡量所有资产中相对于当前流动负债较i具流动性的项目，因此它也是四个流动性比率中较保守的一个。

公式：现金比率＝（现金＋有价证券）÷流动负债

其中：现金是指库存现金和银行存款，有价证券主要是指短期国i库券.